Zielsetzung:

Seit 2014 gelten für die Zusammenfassung von Kreditnehmern abhängig von den jeweiligen Regelungsbereichen (Millionenkredite auf der einen – Großkredite, Organkredite sowie Kreditunterlagen auf der anderen Seite) unterschiedliche bankaufsichtliche Vorgaben. Mit Rundschreiben 14/2018 hat die BaFin die EBA-Leitlinien zur Anwendung von Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR für Deutschland umgesetzt, welche seit 2019 anzuwenden sind. Mit den Präzisierungen und Klarstellungen der EBA haben die Unterschiede in den Zusammenfassungsregeln für Kreditnehmereinheiten sowie Gruppen verbundener Kunden noch stärker an Bedeutung gewonnen. Einem eher formalen Ansatz in den Kreditnehmereinheiten steht ein am Gesellschaftsrecht und am Ausfallrisiko orientierter Begriff der Gruppe verbundener Kunden gegenüber.

Der erste Tag unseres Seminars wird durch den Einstieg in die sehr anspruchsvollen theoretischen Grundlagen geprägt sein. Dabei lockern einfache Anwendungsbeispiele den Theorieblock auf und Sie können das Erlernte praktisch umsetzen.

Am zweiten Tag wird der umfangreiche Theorieblock abgeschlossen. Sie lösen themenübergreifende Beispielfälle von mittlerem Schwierigkeitsgrad und vertiefen in Gruppenarbeit das Erlernte mit komplexeren Beispielen. Abschließend diskutieren Sie – betreut durch den Referenten – alternative Lösungsansätze. Dadurch, dass Sie im Seminar verschiedene Fälle mit zunehmendem Schwierigkeitsgrad lösen, setzen Sie die theoretischen Grundlagen praktisch um. Die Erfahrungen zeigen, dass daraus und aus den intensiven Diskussionen eine zunehmende Sicherheit im Umgang mit dem Regelwerk erwächst.

Inhaltliche Bausteine:

• Anwendungsbereich der Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheit
• Gruppe verbundener Kunden nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR
  Beherrschung gem. Art. 22 RL 2013/34/§ 290 HGB: GvKs bei handelsrechtlicher Konsolidierung, Vergleichbare Beherrschungsverhältnisse (Regeltatbestände), Sonstige Beherrschungssachverhalte (EBA-Kontrollindikatoren), Beherrschung als „single risk“, Widerlegbarkeit
  Risikogruppe: Definition („wahrscheinliche Zahlungsschwierigkeiten“), Indizien (wirtschaftliche Abhängigkeiten /gemeinsame Gesellschafter )
  Umfang der Bildung von GvKs: Siloansatz bei „Staatskonzernen“, bei Beherrschungsgruppen i.V.m. Risikogruppen
• Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG
  Beherrschung nach § 290 HGB
  Anteile von 50 % oder mehr
  Persönlich haftende Gesellschafter
  Gewinnabführungsvertrag
  Konzern nach § 18 AktG (Unterordnungs-/Gleichordnungskonzern)
  Umfang der KNE (Kumulation/Mehrfachzuordnung)
• Fallbeispiele
• Problemfälle, die Sie mitbringen (gern kompliziert, aber bitte übersichtlich)

Teilnehmerkreis

Sie profitieren als Fach- oder Führungskraft im Bereich Kreditgeschäft, Firmenkunden, Meldewesen oder Revision.