Prüfung des Compliance Management Systems für Interne Revisoren

Ziel- und leistungsorientierte Revisionshinweise geben IDW PS 980

Zielsetzung:

Die Prüfung des Compliance Management Systems (CMS) wird in immer mehr Unternehmen zu einer regelmäßig durchzuführenden Pflichtprüfung für die Interne Revision. Die Gründe dafür sind einerseits zunehmende Compliance-Anforderungen verbunden mit signifikant erhöhten Haftungs- und Bußgeldrisiken für die Unternehmen, andererseits Anforderungen an den Nachweis von unternehmensintern durchgeführten CMS-Prüfungen, die sich aus externen Auditierungen der Angemessenheit und/oder Wirksamkeit eines CMS  nach IDW PS 980 oder anderen Compliance-Standards ergeben.

Für viele Interne Revisionen ist die Prüfung des CMS noch Neuland. Davon unabhängig besteht jedoch die Schwierigkeit einer CMS-Prüfung darin, dass die vorliegenden Standards (z.B. IDW PS 980, ISO 19600) zwar die zentralen Kriterien eines wirksamen CMS benennen, eine Beurteilung der angemessenen Umsetzung dieser Kriterien in einem konkreten CMS jedoch immer eine weitergehende Kenntnis der für eine Branche relevanten Good Practices voraussetzt. Dieses ist für eine Interne Revision aus eigenen Bordmitteln kaum zu leisten.

Im Rahmen des Seminars werden die Elemente eines Compliance Management Systems nach den in der Praxis häufig verwendeten Standards IDW PS 980 und ISO 19600 erläutert und fallbezogen im Hinblick auf eine angemessene Umsetzung in den Unternehmen der Teilnehmer besprochen. Hierbei kommt den Elementen Compliance-Risikoanalyse und Compliance-Kultur eine besondere Bedeutung zu. Die Besonderheiten der Prüfmethodik nach IDW PS 980 (Festlegung der Compliance-Ziele, Compliance-Beschreibung und Einsatz eines Compliance-Questionnaire) werden erläutert und im Hinblick auf eine sachgerechte Umsetzung im Rahmen einer Prüfung des CMS durch die Interne Revision in den Unternehmen der Teilnehmer diskutiert.

Ziel des Seminars ist ein substanzielles Verständnis der Grundlagen und Funktionsweise eines CMS zu vermitteln und die CMS-Prüfung durch die Interne Revision in den Unternehmen der Teilnehmer vorzubereiten. Im Anschluss an dieses Seminar sind die Teilnehmer in der Lage, einen sachgerechten Prüfungsplan zur Prüfung des CMS in ihrem Unternehmen zu erstellen und in die CMS-Prüfung einzusteigen.

Inhaltliche Bausteine:

  • Einführung in den IDW PS 980
  • Elemente eines CMS nach IDW PS 980
  • Elemente eines CMS nach ISO 19600
  • Methodik der Prüfung nach IDW PS 980 (Angemessenheits- und Wirksamkeitsprüfung)
  • Prüfungshandlungen für ausgewählte Compliance-Themenfelder: Antikorruption, Fraud
  • Prüfung der Compliance-Kultur
  • Prüfung der Compliance-Risikoanalyse
  • Erarbeitung und Einsatz eines Compliance-Questionnaires
  • Bewertung der Prüfungsfeststellungen
  • Prüfungsvorbereitung und Prüfungsplanung

Management Trainer

Mathias Wendt

Dipl.-Kfm., Dipl.-Jurist, Prüfer Interne Revisionssysteme
Senior Engagement Manager | Key Subject Matter Expert
Audit Methodology | Management Advisory | Systemic Analysis of Organizations

Selbständiger Organisationsberater und systemischer Coach, Köln

Mathias Wendt ist selbständiger Organisationsberater und systemischer Coach mit dem Fokus auf die Themenfelder Corporate Governance / Compliance / Culture.

Nach einer Banklehre hat er Betriebswirtschaftslehre und Rechtswissenschaften studiert und war danach viele Jahre in der Internen Revision im Bankbereich tätig. Er verfügt über fundierte Erfahrungen als Revisor, Prüfungsleiter, Abteilungsleiter und Leiter Interne Revision und ist beim DIIR als Prüfer für Interne Revisionssysteme akkreditiert.

Aus seiner langjährigen Tätigkeit als Unternehmensberater für eine große Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sowie aus verschiedenen methodischen Fortbildungen (u.a. in den Themenfeldern systemische Organisationsberatung und Coaching) verfügt er über ein umfassendes (methodisches) Beratungs-Know-how.

Mathias Wendt ist Lehrbeauftragter und Autor von zahlreichen Fachbeiträgen zu Themenstellungen aus dem Bereich Corporate Governance. Im Jahr 2018 ist das von ihm als Ko-Autor verfasste Buch „Interne Revision für Aufsichtsräte. Grundlagen, Führungsaufgaben, Wirksamkeit“ erschienen.

http://7C-consulting.de

ARC Institute

Über das ARC-Institute

Das ARC-Institute liefert mit dem Audit Research Center wichtige Impulse zur Weiterentwicklung der Revisionsbranche. Der Zielfokus richtet sich auf die Vernetzung zwischen Wissenschaft und Praxis. Dabei steht die Weiter- und Neuentwicklung in Kooperation mit Revisoren, Unternehmen und Verbänden im Fokus, um die Praxisnähe zu erhalten und implementierungsfähige Methoden, Tools sowie Konzepte zu entwickeln. Die im Dialog mit Branchenexperten erarbeiteten Ergebnisse dienen der Praxis heute als Leitfaden und Adaptionsmöglichkeiten, um den Gesamtnutzen des Unternehmens langfristig und nachhaltig mit einer innovativen Revisionsarbeit steigern zu können.

Im Sinne des Thought Leadership Gedankens steht das ARC Institute mit dem Audit Research Centerfür Themenführerschaft und Vorausdenken im Bereich Interne Revision.

Gegenwärtig unterstützt das ARC Institute im Rahmen von Forschungs-, Beratungs- und Personalentwick-lungsprojekten nicht nur führende supranationale Institutionen, sondern auch zahlreiche börsennotierte Unternehmen in den drei deutschsprachigen Ländern Deutschland, Österreich und Schweiz.

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Übersicht

Termine

02.Juli 2020
09:00 bis 17:00 Uhr
oder
01.September 2020
09:00 bis 17:00 Uhr

(Online-Seminar)

Dauer

1 Tag [8 CPE ~ IIA Standards]

Methodik

Interaktiver Vortrag, Diskussion, praktische Übungen, Fallstudien, Reflexion

Teilnahmebedingungen & Preis

Die Teilnahme kostet 690,- Euro zzgl. gesetzlicher USt. bei Einzelbuchung der Module. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung. Bitte zahlen Sie die Teilnehmergebühr direkt nach Erhalt der Rechnung. Die Teilnehmergebühr versteht sich zzgl. 19 % MwSt. Der Preis beinhaltet die Teilnahme an den Vorträgen der jeweils gebuchten Veranstaltung sowie Seminarunterlagen.

Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichtteilnahme berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich.

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