Zielsetzung:

Seit 2014 gelten für die Zusammenfassung von Kreditnehmern im Bereich der europäischen Regelungen (insbesondere Großkreditregelungen) wie auch für einen wichtigen Teil der nationalen Regelungsbereiche (Organkredite sowie Offenlegungspflichten nach § 18 KWG) ein neuer Gruppenbegriff. Mit Rundschreiben 14/2018 hat die BaFin die EBA-Leitlinien zur Anwendung von Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR zum Jahresanfang 2019 umgesetzt. Mit den Leitlinien der EBA sind zwar die grundsätzlichen Fragestellungen zur Gruppe verbundener Kunden beantwortet, die konkrete Identifizierung von Beherrschungssachverhalten und der wirtschaftlichen Abhängigkeit bleibt aber weiterhin komplex.

Das Seminar ist zunächst durch einen Einstieg in die sehr anspruchsvollen theoretischen Grundlagen geprägt, der Theorieblock wird aber durch konkrete Anwendungsbeispiele aufgelockert, mit dem Ziel, dass die Anwender das Gehörte praktisch umsetzen. Die dabei entstehenden Diskussionen erleichtern den Teilnehmern, auf Basis der Zielsetzung des Regelwerks adäquate Lösungen zu finden.

Inhaltliche Bausteine:

• Anwendungsbereich der Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheit
• Gruppe verbundener Kunden nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR
  Beherrschung gem. Art. 22 RL 2013/34/§ 290 HGB: GvKs bei handelsrechtlicher Konsolidierung, Vergleichbare Beherrschungsverhältnisse (Regeltatbestände), Sonstige Beherrschungssachverhalte (EBA-Kontrollindikatoren), Beherrschung als „single risk“, Widerlegbarkeit
  Risikogruppe: Definition („wahrscheinliche Zahlungsschwierigkeiten“), Indizien (wirtschaftliche Abhängigkeiten /gemeinsame Gesellschafter )
  Umfang der Bildung von GvKs: Siloansatz bei „Staatskonzernen“, bei Beherrschungsgruppen i.V.m. Risikogruppen
• Abgrenzungen zur Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG
• Fallbeispiele
• Problemfälle, die Sie mitbringen (gern kompliziert, aber bitte übersichtlich)

Teilnehmerkreis:

Sie profitieren als Fach- oder Führungskraft im Bereich Kreditgeschäft, Firmenkunden, Meldewesen oder Revision.